Kayıt Dışı Ekonomiyle Mücadelede Yeni Dönem: IBAN İncelemeleri Yaygınlaşıyor. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın kayıt dışı ekonomiyle mücadele kapsamında başlattığı “IBAN İncelemeleri”, bireyler ve şirketler için yeni bir denetim dalgasının habercisi oldu. Yeminli Mali Müşavir Yasin Selvi, bu süreçte mükelleflerin dikkatli olması gerektiğini belirterek önemli açıklamalarda bulundu.

Selvi, son dönemde IBAN üzerinden yapılan para transferlerinin, özellikle işletmeyle ilgisi olmayan üçüncü kişilere ait hesaplar üzerinden gerçekleştirilen tahsilatların Maliye’nin radarına girdiğini belirtti. Bu uygulamaların sadece vergi kaybına değil, aynı zamanda ciddi hukuki risklere de yol açabileceğinin altını çizdi.

“Artık sadece kendi hesabınız değil, doğrudan bağlantılı olduğunuz kişilerin IBAN’ları da inceleme kapsamında değerlendiriliyor” diyen Selvi, IBAN hareketleriyle ilgili yapılacak tespitlerin gelir/kurumlar vergisi, KDV ve vergi ziyaı cezasına yol açabileceğini ifade etti.

Kayıt Dışı Kazançlar ve Cezai Süreç

Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın 2024 yılı itibarıyla hızlandırdığı denetimlerde, IBAN üzerinden yapılan kayıt dışı tahsilatlar nedeniyle şu yaptırımlar gündeme gelebilir:

Gelir veya kurumlar vergisi ile KDV tarhiyatı,

Bir kat vergi ziyaı cezası,

Her bir belgesiz işlem için asgari 3.400 TL özel usulsüzlük cezası.

IBAN Kiralamak Suç Unsuru Taşıyor

Yasin Selvi ayrıca, işletmeyle ilgisi olmayan kişilere ait IBAN’ların belli ücret karşılığında kullanılması, yani IBAN kiralamalarının, sadece vergi kaybı değil, kara para aklama, yasa dışı bahis ve terörün finansmanı gibi ağır suçlara zemin hazırlayabileceği uyarısında bulundu.

“Bu şekilde hesaplarını kullandıran kişiler, ne yazık ki MASAK mevzuatına aykırı işlemlere karışmış sayılır ve hapis cezası dahil ağır adli yaptırımlarla karşı karşıya kalabilir” dedi.

Ne Yapmalı?

Yeminli Mali Müşavir Yasin Selvi, işletme sahiplerinin ve bireylerin IBAN üzerinden yapılan her türlü tahsilatı kayıt altına alması gerektiğini, faturalarla desteklenmeyen işlemlerden kaçınılması gerektiğini belirtti. “Maliye’nin izaha davet, yoğun denetim ve vergi incelemesi süreçleri her an kapınızı çalabilir. Hem finansal hem de hukuki risklerden korunmak için uzman desteği alınması şart” diyen Selvi, şirketlerin bu konuda profesyonel danışmanlık almalarının önemine vurgu yaptı.